ООО "Научно-производственное объединение "Резонанс" ИНН:1101060390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97138024 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16950
11504 Основные средства на конец предыдущего года17760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16951776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17761858
12103 Запасы на конец отчетного года487487
12104 Запасы на конец предыдущего года488443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1660606
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года606382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года384332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25311426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1426968
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42263202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32022826
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37882831
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28312624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38032846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28462639
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года356187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года423356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года356187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42263202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32022826
21103 Выручка за отчетный год82937685
21104 Выручка за предыдущий год76852901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30733219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32192915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52204466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4466-14
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52204466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4466-14
23503 Прочие расходы за отчетный год1454
23504 Прочие расходы за предыдущий год540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52064412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4412-14
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год448227
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47584185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4185-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47584185
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4185-14

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4758)/Стоимость активов (4226) = 112.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3073+0+0) = 169.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5220)/Выручка (8293) = 62.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4758)/Выручка (8293) = 57.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.991

Индекс Альтмана Z = 24.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (4.83), коэффициент текущей ликвидности (5.98), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (62.94%), рентабельность компании (57.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники