ООО "Прогресс" ИНН:1101060505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97139265 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года993106511381210
11504 Основные средства на конец предыдущего года1065113812101283
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года993106511380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1065113812100
12103 Запасы на конец отчетного года10101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3366257218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366232218124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153862790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3862812300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1008145114171440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1451141914401418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-159-15900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-159-17600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-149-149-166-167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-149-166-167-167
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1066151615171516
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1516151615171516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91846691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84689069
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1157160015830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1600158416070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1008145114171440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1451141914401418
21103 Выручка за отчетный год244336290264
21104 Выручка за предыдущий год336290264218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год244336180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33629080
22203 Управленческие расходы за отчетный год23130400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30427200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1332180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год321880
23503 Прочие расходы за отчетный год12998
23504 Прочие расходы за предыдущий год9985
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4201
24604 Прочее за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18002
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1008) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+231) = 5.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (244) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (244) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.129

Индекс Альтмана Z = -0.617

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (5.33%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники