Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ" ИНН:1101060833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97139986 ОКВЭД:51.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года29781485
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42981150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года962627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52601777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29993344
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52601777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29993344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51701683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28923337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9094
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9094
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1077
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52601777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29993344
21103 Выручка за отчетный год76546753
21104 Выручка за предыдущий год67536258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105745294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52944840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29201459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14591418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29201459
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14591418
23403 Прочие доходы за отчетный год29150
23503 Прочие расходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-151459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14591418
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год219135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1261240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12401283

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126)/Стоимость активов (5260) = -2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10574+0+0) = -27.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2920)/Выручка (7654) = -38.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126)/Выручка (7654) = -1.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 58.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 58.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 57.444

Индекс Альтмана Z = 66.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.69), коэффициент быстрой ликвидности (58.44), коэффициент текущей ликвидности (58.44), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-38.15%), рентабельность компании (-1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПАРИ"