ООО МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "МОДУС-ЦЕНТР" ИНН:1101060840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97139971 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177591074086238881
11504 Основные средства на конец предыдущего года10740862388818797
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года46911
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года691114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177631074686320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10746863288920
12103 Запасы на конец отчетного года13169699732557
12104 Запасы на конец предыдущего года114797325572352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356402809026801914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28076268019141253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150127691232008
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2769123200894
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3845729335127760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294991277664790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56220400812140815371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40245214081537112510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55529398621906114233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39706190611423311876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69121923471138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53923471138634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69121923470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года539234711380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56220400812140815371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40245214081537112510
21103 Выручка за отчетный год38202407023163432086
21104 Выручка за предыдущий год40702316343208625579
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24362200302573328689
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20030257332868921905
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138402067259010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20672590133970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138402067259010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20672590133970
23403 Прочие доходы за отчетный год38701332270
23404 Прочие доходы за предыдущий год13322700
23503 Прочие расходы за отчетный год66732017079
23504 Прочие расходы за предыдущий год3201707919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170432168457580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21684575833180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1220920936960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год920936960756
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158232076448222358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20764482223582899

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15823)/Стоимость активов (56220) = 28.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24362+0+0) = 56.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13840)/Выручка (38202) = 36.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15823)/Выручка (38202) = 41.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 53.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 80.36

Индекс Альтмана Z = 91.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.17), коэффициент быстрой ликвидности (53.76), коэффициент текущей ликвидности (55.66), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (36.23%), рентабельность компании (41.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники