ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС" ИНН:1101061139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97138828 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93215142118
11504 Основные средства на конец предыдущего года151421182957
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93215142118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151421182957
12103 Запасы на конец отчетного года183422740
12104 Запасы на конец предыдущего года422740309
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6717994719624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99471951616129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138230415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230415849
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года421060
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1061080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70801070520779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107052077917287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80121221922897
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122192289720244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года245661580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6158171960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2469617117208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61711720913239
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года210021002100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года210021002100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года210021002100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года210021002100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344339483589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года394835884905
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344339483589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года394835884905
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80121221922897
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122192289720244
21103 Выручка за отчетный год44981410820431
21104 Выручка за предыдущий год141082043122987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55441153916135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115391438014480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-104625694296
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256960518507
22203 Управленческие расходы за отчетный год252340400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год404017550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3569-14714296
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-147142968507
23403 Прочие доходы за отчетный год512927
23404 Прочие доходы за предыдущий год12927733
23503 Прочие расходы за отчетный год4167354
23504 Прочие расходы за предыдущий год6797438
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3605-14093969
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-140942268802
24603 Прочее за отчетный год973050
24604 Прочее за предыдущий год3052570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3702-17143969
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-171439698802
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3702-17140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-171439690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3702)/Стоимость активов (8012) = -46.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5544+0+2523) = -44.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3569)/Выручка (4498) = -79.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3702)/Выручка (4498) = -82.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.462

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.45

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.445

Индекс Альтмана Z = -1.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-79.35%), рентабельность компании (-82.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРАС"