ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС" ИНН:1101061146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97138811 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116017392359
11504 Основные средства на конец предыдущего года173923593172
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116017392359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года173923593172
12103 Запасы на конец отчетного года251711926
12104 Запасы на конец предыдущего года71192633
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187101878225467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187822330216298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года414149634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года149634138
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1101280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1281280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194851977027027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197702749016469
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206452150929386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215092984919641
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17976186380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18638270340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года179861864827044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186482704415043
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265928612342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года286128054598
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265928612342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286128054598
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206452150929386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215092984919641
21103 Выручка за отчетный год108421962031500
21104 Выручка за предыдущий год196203150024869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101431729019005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172901805515156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год699233012495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2330134459713
22203 Управленческие расходы за отчетный год123420750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20759480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53525512495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255124979713
23403 Прочие доходы за отчетный год80115
23404 Прочие доходы за предыдущий год115754
23503 Прочие расходы за отчетный год62104499
23504 Прочие расходы за предыдущий год104206426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51716212001
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1621229610041
24603 Прочее за отчетный год1453130
24604 Прочее за предыдущий год3132930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-662-15112001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1511200310041
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-662-1510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-151120030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-662)/Стоимость активов (20645) = -3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10143+0+1234) = -4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-535)/Выручка (10842) = -4.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-662)/Выручка (10842) = -6.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.764

Индекс Альтмана Z = 12.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (7.19), коэффициент текущей ликвидности (7.33), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-4.93%), рентабельность компании (-6.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРОС"