ООО "ЭСКОРТ" ИНН:1101061153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97138834 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133919342529
11504 Основные средства на конец предыдущего года19342529487
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133919342529
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19342529487
12103 Запасы на конец отчетного года1656061265
12104 Запасы на конец предыдущего года606126533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207512256517499
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225651733812383
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года901761081
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1761081155
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1151540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1541610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211212350119845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235011984512571
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224602543522374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254352237413058
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22287237180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23718200490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222972372820059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23728200599840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16317072315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170723153218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16317072315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170723153218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224602543522374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254352237413058
21103 Выручка за отчетный год102173305631408
21104 Выручка за предыдущий год330563140824786
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93222576320986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257631943417947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год895729310422
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7293119746839
22203 Управленческие расходы за отчетный год206731560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год315615520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1172413710422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4137104226839
23404 Прочие доходы за предыдущий год527290
23503 Прочие расходы за отчетный год157132932
23504 Прочие расходы за предыдущий год132550517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1329405710219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4057106016322
24603 Прочее за отчетный год1023880
24604 Прочее за предыдущий год3883820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1431366910219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3669102196322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-143136690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3669102190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1431)/Стоимость активов (22460) = -6.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9322+0+2067) = -10.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1172)/Выручка (10217) = -11.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1431)/Выручка (10217) = -14.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 129.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 127.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 136.791

Индекс Альтмана Z = 149.146

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (127.86), коэффициент текущей ликвидности (129.58), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-11.47%), рентабельность компании (-14.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники