Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс" ИНН:1101061273 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97140469 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108116691694
11504 Основные средства на конец предыдущего года166916941992
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108116691694
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166916941992
12103 Запасы на конец отчетного года275638941214
12104 Запасы на конец предыдущего года389426141177
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года997291644345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года916434852634
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8616332159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года633256609
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13589136917718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1369163554420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14669153609412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1536080496412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33638153082
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381511991257
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1135398175933
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года981759333618
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29791728397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17289171537
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14332115456330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1154568505155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14667153609412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1536080496412
21103 Выручка за отчетный год219463590040300
21104 Выручка за предыдущий год359004030043089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263163467539141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год346754101342198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-437012251159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1225-713891
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-437012251159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1225-713891
23303 Проценты к уплате за отчетный год385667
23304 Проценты к уплате за предыдущий год566739
23403 Прочие доходы за отчетный год132828443403
23404 Прочие доходы за предыдущий год284434032674
23503 Прочие расходы за отчетный год50814232670
23504 Прочие расходы за предыдущий год142326721457
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-358825901825
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2590-492069
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-358825901825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2590-492069

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3588)/Стоимость активов (14669) = -24.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26316+0+0) = -16.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4370)/Выручка (21946) = -19.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3588)/Выручка (21946) = -16.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 2.322

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.322<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-19.91%), рентабельность компании (-16.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтройРесурс"