ООО "Феликс-Коми Партнер" ИНН:1101061298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97140498 ОКВЭД:51.64.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11023
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11020
12103 Запасы на конец отчетного года621572592535
12104 Запасы на конец предыдущего года572592535535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18124211451050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24261810501049
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года413103359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13103359223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80682718400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года827131319440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80782818501946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года828132219461810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года493774738901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года774741901867
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1802124124
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2124124124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13452988921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52457921819
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3145411120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5458110450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80782818501946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года828132219461810
21103 Выручка за отчетный год940116618582551
21104 Выручка за предыдущий год1166185825516457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год920131919732528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1319198725286345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20-153-1150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-153-129230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20-153-1150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-153-129230
23404 Прочие доходы за предыдущий год221016100
23503 Прочие расходы за отчетный год300114114
23504 Прочие расходы за предыдущий год114114124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28057-1560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57-170250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11-7518
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28146-16319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46-1632070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-281)/Стоимость активов (807) = -34.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (920+0+0) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (940) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-281)/Выручка (940) = -29.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.348

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.347

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.57

Индекс Альтмана Z = 3.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (-29.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники