ООО "Тентюково" ИНН:1101061361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97140742 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128832683836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326838364350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51979
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года197959
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129334653845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года346538454409
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129334653845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346538454434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6291-4419-2355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4419-2355-612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года758478846200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года788462005046
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года758478846200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года788462005046
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129334653845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346538454434
21103 Выручка за отчетный год19151143913762
21104 Выручка за предыдущий год114391376213697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37431326615018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132661501813672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1828-1827-1256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1827-125625
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1828-1827-1256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1827-125625
23404 Прочие доходы за предыдущий год8078
23503 Прочие расходы за отчетный год9130310
23504 Прочие расходы за предыдущий год130310106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1837-1949-1566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1949-1566-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34125138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год125138138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1871-2074-1704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2074-1704-141

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1871)/Стоимость активов (1293) = -144.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3743+0+0) = -48.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1828)/Выручка (1915) = -95.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1871)/Выручка (1915) = -97.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.421

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.83

Индекс Альтмана Z = -47.052

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-4.87), рентабельность продукции (-95.46%), рентабельность компании (-97.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники