ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ" ИНН:1101061530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97141305 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года56000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года56000
11503 Основные средства на конец отчетного года4747618641207
11504 Основные средства на конец предыдущего года6087212071033
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4803618640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6143212070
12103 Запасы на конец отчетного года29579242171419047
12104 Запасы на конец предыдущего года24137221904715211
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1184000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1420000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7419101085111381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года787911113818282
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2015414121970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года355711970314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4019738339770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3699334323980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45000443584133605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43136363360524840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29675000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13529000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года296851465456974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13539769747942
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года107391110001000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года107391110000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90119988295
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1009182956739
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14414181714617336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1785017173369159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1531519181440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1885918256310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45000443584133605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43137363360524840
21103 Выручка за отчетный год161707156132297118297
21104 Выручка за предыдущий год15640813211829782576
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104406145129653116641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11046813011664180790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год573011126440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45940216560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30789000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28325000
22203 Управленческие расходы за отчетный год6432000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6250000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200801126440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11365216560
23203 Проценты к получению за отчетный год7000
23204 Проценты к получению за предыдущий год12000
23303 Проценты к уплате за отчетный год166611146793
23304 Проценты к уплате за предыдущий год135917931061
23403 Прочие доходы за отчетный год14911773608
23404 Прочие доходы за предыдущий год12951608962
23503 Прочие расходы за отчетный год3350314041252
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000112521031
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1656288670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год831312190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4160140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2400100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161468853219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82891219556
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16146000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8289000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16146)/Стоимость активов (45000) = 35.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20080)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104406+30789+6432) = 14.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20080)/Выручка (161707) = 12.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16146)/Выручка (161707) = 9.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.359

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.938

Индекс Альтмана Z = 9.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (12.42%), рентабельность компании (9.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМОКЛУБ"