Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис" ИНН:1101061570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97143502 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года390390390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390390390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года401900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130970232246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года702322462750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года532870232246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года702322462750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года532874132636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года741326363140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года297520850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года208500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2985209510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20951010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2343243743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2437431055
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года507518832075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234353182626
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года531826263130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года532874132636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года741326363140
21103 Выручка за отчетный год204572209836434
21104 Выручка за предыдущий год220983643434653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172721964532158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196453215831402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год318524534276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год245342763251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год318524534276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год245342763251
23403 Прочие доходы за отчетный год31500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год350024534276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год245342763251
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5253680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год297520854276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208542763251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год297520854276
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год208542763251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2975)/Стоимость активов (5328) = 55.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17272+0+0) = 18.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3185)/Выручка (20457) = 15.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2975)/Выручка (20457) = 14.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.558

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.657

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.274

Индекс Альтмана Z = 11.245

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (15.57%), рентабельность компании (14.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехсервис"