ООО "ЮТЭЙР-ЭКСПРЕСС" ИНН:1101061763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41676525 ОКВЭД:62.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2942250953105216203070
11504 Основные средства на конец предыдущего года50953105216203070342493
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13481132000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11320000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1926625270112223515
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2527011222351529700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года303425846810445142982
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2584681044514298227303
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53070346011220889249567
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года346011220889249567399496
12103 Запасы на конец отчетного года20780567566867967996
12104 Запасы на конец предыдущего года56756686796799691525
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года60869749247082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108524187212295634202392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187212295634202392231570
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1179511767120000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года117671200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4956374148743959
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37414874395919797
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1140850051207621355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146055271492386889291347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271492386889291347371329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199125617503607778540914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617503607778540914770825
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15850158501585015850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15850158501585015850
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2205225323056187
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2253230561877578
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-302735-560407609830030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-560407609830030-41761
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-284680-379379425352067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-379379425352067-18333
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года21093320474314979
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года332047431497914097
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года8884476365095551165
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года47636509555116555574
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10993509565569866144
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50956556986614469671
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472444602466453596368837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года602466453596368837715819
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года36832300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года323000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1695423111683668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года472812604484457827422703
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года604484457827422703719487
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199125617503607778540914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617503607778540914770825
21103 Выручка за отчетный год2008011561369928222152876888
21104 Выручка за предыдущий год5613699282221528768885259921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1959792568645228922652768697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5686452289226527686975391040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48219-72753-70050108191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-72753-70050108191-131119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48219-72753-70050108191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-72753-70050108191-131119
23203 Проценты к получению за отчетный год11461533507
23204 Проценты к получению за предыдущий год153350718
23403 Прочие доходы за отчетный год89393171951132308106029
23404 Прочие доходы за предыдущий год171951132308106029167738
23503 Прочие расходы за отчетный год37924719754620852109170
23504 Прочие расходы за предыдущий год19754620852109170139751
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-240489-9681539117103053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9681539117103053-105403
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-534444310-167576456
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4310-1675764561874
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-657-1005-10236882
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1005-102368826877
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-6004140487707-26185
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год140487707-2618526084
24603 Прочее за отчетный год2766-111494282
24604 Прочее за предыдущий год-111494282100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-248602-817514655775704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-817514655775704-86296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-248602-817514655775704
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-817514655775704-86296
32003 Величина капитала на 3115850158501585015850
32005 Величина капитала на 312253230561877578
32007 Величина капитала на 31-560407609830030-41761
32008 Величина капитала на 31-379379425352067-18333
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1907525110477095
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1907525110477095
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))485238821391
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)485238821391
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))185906650
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)185906650
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)485238821391
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24860213219050365304
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24865013224289186695
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2486028175100
33218 Убыток (ИТОГО)2486028175100
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)485238821391
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)485238821391
33003 Величина капитала на 3115850158501585015850
33005 Величина капитала на 312205225323056187
33007 Величина капитала на 31-302735-560407609830030
33008 Величина капитала на 31-284680-379379425352067
36003 Чистые активы на 31-284680-378879425352067
36004 Чистые активы на 31-378879425352067-18333
41103 Поступления – всего за отчетный год1253411393418626021212681691
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1107489340709224655932539917
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год10847852190513177353132
41193 Прочие поступления за отчетный год374445189475588642
41203 Платежи – всего за отчетный год1252115391557924864812681404
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год779913286327217947172049386
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год406836641068462853442270
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5703293701
41293 Прочие платежи за отчетный год64796378302226544187771
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год129618607115640287
42103 Поступления – всего за отчетный год24211670015447195
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год24211620015447195
42203 Платежи – всего за отчетный год1521233614023075707
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1521233612823075707
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год900-6661-38686-68512
43203 Платежи – всего за отчетный год143113078536864824645
43293 Прочие платежи за отчетный год14311307823370160
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1431-13078-7604052510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период765-1132914-15715
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год450-11-123

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-248602)/Стоимость активов (199125) = -124.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1959792+0+0) = 2.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48219)/Выручка (2008011) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-248602)/Выручка (2008011) = -12.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.588

Индекс Альтмана Z = -23.555

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-1.43), рентабельность продукции (2.4%), рентабельность компании (-12.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники