ООО "Строй-Интегро" ИНН:1101061940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97144487 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250115324382080
11504 Основные средства на конец предыдущего года1153243820802609
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250115324380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1153243820800
12103 Запасы на конец отчетного года10470413043852816
12104 Запасы на конец предыдущего года4130438528162539
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100551112475828590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15270758281378000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2052519400145340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1940014534111050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20775205521697213486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20552169721318513149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года710452630502890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года452630502890299
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000300023500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3000235001160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4000300023500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000235000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4361357121872175
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3571218721754500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11704945593858419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9455938581207190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1606513026115720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1302611572102950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20775205521697213486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20552169721318513149
21103 Выручка за отчетный год126369112287115378120187
21104 Выручка за предыдущий год112287115378120187121097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1282009561994905116670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11446594905103046119746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-183116668204730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-217820473171410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1831-217811500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2178115035170
23303 Проценты к уплате за отчетный год1540821393227
23304 Проценты к уплате за предыдущий год821393227282
23403 Прочие доходы за отчетный год8475423998438
23404 Прочие доходы за предыдущий год54229984381068
23503 Прочие расходы за отчетный год12924571327397
23504 Прочие расходы за предыдущий год45713273971850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-381619674280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год196642833310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49026772374
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-381614771612590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14761612590213

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3816)/Стоимость активов (20775) = -18.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128200+0+0) = -1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1831)/Выручка (126369) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3816)/Выручка (126369) = -3.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 0.988

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-1.45%), рентабельность компании (-3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники