ООО "Республиканская сетевая компания" ИНН:1101061957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97145627 ОКВЭД:40.10.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11062201050200882938793380
11504 Основные средства на конец предыдущего года1050200882938793380752597
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11396832017002631
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8320824626315656
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года129361122700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года112271011300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11305521069747884638796011
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1069747901297796011758253
12103 Запасы на конец отчетного года447835099
12104 Запасы на конец предыдущего года83509954
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19323135135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160171142723139114135707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14272396272135707114872
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2500920004000026000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года92000400002600066000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7236423894172482174453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года238941724821744539152
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года113897534251947
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9752083194712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236620259676364394338341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года259676320210338341190225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1367172132942312490321134352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132942312215071134352948478
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11111111
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1248644123139111836581024713
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года123139111574751024713835502
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1248664123141211727211024734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123141211465381024734835523
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года65774514234110
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года745142341103402
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года657745142327860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года74514232786051897
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113935935546837668044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93554670346804449992
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года39153712651213714
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года371265121371410066
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117850972667488881758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97266735468175861058
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1367172132942312490321134352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132942312215071134352948478
21103 Выручка за отчетный год1277401126353612281941050771
21104 Выручка за предыдущий год126353612281941050771967794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год991105952180916876699440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год952180916876699440493907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286296311356311318351331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311356311318351331473887
22203 Управленческие расходы за отчетный год1165021056199526278905
22204 Управленческие расходы за предыдущий год105619952627890572974
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169794205737216056272426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205737216056272426400913
23203 Проценты к получению за отчетный год540711100106097247
23204 Проценты к получению за предыдущий год111001060972473323
23403 Прочие доходы за отчетный год84218524519210
23404 Прочие доходы за предыдущий год185245192102777
23503 Прочие расходы за отчетный год51897599602040033811
23504 Прочие расходы за предыдущий год59960531293381126005
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124146158729210466245198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год158729177737245198379767
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28418415934317552210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41593431755221063293
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-426-90746746904
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-9074674-69042421
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-87-679-2687709
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-679-26847092352
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год307674-931-3024
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год745615-30245646
24604 Прочее за предыдущий год1510244121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98891117874168945189211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117874142762189211319647
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год98891117874168945189211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год117874142762189211319647
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 3111111111
32007 Величина капитала на 31123139111574751024713835502
32008 Величина капитала на 31123141211465381024734835523
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98891106916168945189211
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)98891117874157987189211
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9889195958168945189211
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9889195958168945189211
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8163833000100000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8163833000100000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2600033000100000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2600033000100000
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 3111111111
33007 Величина капитала на 311248644123139111836581024713
33008 Величина капитала на 311248665123141211727211024734
36003 Чистые активы на 311248665123141211727211024734
36004 Чистые активы на 31123141111465381024734835523
41103 Поступления – всего за отчетный год1232043115645111771841180859
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1195248114343611458161135872
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4057139870162
41193 Прочие поступления за отчетный год32738116173129844825
41203 Платежи – всего за отчетный год110144510349591031166891859
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год869956866347864167731449
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год117377645485842335079
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год35566348225116032095
41293 Прочие платежи за отчетный год78546692425731392600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год130598121492146018289000
42103 Поступления – всего за отчетный год97825150915150434148000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год294915340
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год92500150000150400148000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год5031000
42203 Платежи – всего за отчетный год153953399661264022253550
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год15005319766190792112230
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3900202000173230139820
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-56128-248746-113588-105550
43203 Платежи – всего за отчетный год26000330004491425745
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2600033000209490
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26000-21334-34401-18149
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период48470-148588-1971165301

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98891)/Стоимость активов (1367172) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (991105+0+116502) = 15.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169794)/Выручка (1277401) = 13.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98891)/Выручка (1277401) = 7.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.537

Индекс Альтмана Z = 12.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (13.29%), рентабельность компании (7.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники