ООО "КОНСУЛЬТ-ЭФФЕКТ" ИНН:1101061989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97145662 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319243347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года243347380
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10041
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321258354
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года258354436
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321258354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258354439
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года808080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года136117155
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117155154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146207245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207245244
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99073
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года513645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17551109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51109195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321258354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258354439
21103 Выручка за отчетный год117311131022
21104 Выручка за предыдущий год11131022741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117311131022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11131022741
22203 Управленческие расходы за отчетный год10961028979
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1028979642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год778543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год854399
23503 Прочие расходы за отчетный год26109
23504 Прочие расходы за предыдущий год10933
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год517534
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год753466
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323033
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год303320
24604 Прочее за предыдущий год8300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19-381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19-381
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38146

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (321) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1096) = 7.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (1173) = 6.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1173) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.834

Индекс Альтмана Z = 7.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (6.56%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники