ООО "Агентство Недвижимости "Пеликан" ИНН:1101062051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97145768 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1054
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-109-91-157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-91-157-45
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1199626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года962672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11996163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9616372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5627
21103 Выручка за отчетный год5861005782
21104 Выручка за предыдущий год1005782756
21203 Себестоимость продаж за отчетный год579902869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год902869856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7103-87
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103-87-100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7103-87
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103-87-100
23503 Прочие расходы за отчетный год161717
23504 Прочие расходы за предыдущий год171717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-986-104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86-104-117
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1865-112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65-112-125

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (10) = -180 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (579+0+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (586) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (586) = -3.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.916

Индекс Альтмана Z = -84.382

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-10.9), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (-3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники