ООО "Склад готовых решений "ВЭРСО" ИНН:1101062220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97146242 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138551132
11504 Основные средства на конец предыдущего года551132373
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138551132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года551132373
12103 Запасы на конец отчетного года50524
12104 Запасы на конец предыдущего года5244
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года523267583588
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года675835881862
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61302525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1302525592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года528880654137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года806541372458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542686164269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года861642692831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297349373919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года493739192437
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года128029800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года298000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1173699350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года699350394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24533679350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3679350394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542686164269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года861642692831
21103 Выручка за отчетный год385892917122
21104 Выручка за предыдущий год929171227596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год492288145449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год881454496095
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10644771673
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47716731501
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10644771673
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47716731501
23303 Проценты к уплате за отчетный год2300
23404 Прочие доходы за предыдущий год67100
23503 Прочие расходы за отчетный год10812528
23504 Прочие расходы за предыдущий год1252852
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-119510231645
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102316451449
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13674162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74162191
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13319491483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94914831258

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1331)/Стоимость активов (5426) = -24.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1064)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4922+0+0) = -21.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1064)/Выручка (3858) = -27.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1331)/Выручка (3858) = -34.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.212

Индекс Альтмана Z = 3.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-27.58%), рентабельность компании (-34.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники