ООО "ЭКОЗЕМ КАДАСТР" ИНН:1101062252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97146294 ОКВЭД:74.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7621246892275817560
11504 Основные средства на конец предыдущего года24689227581754511519
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13503000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2112424689227580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2468922758175450
12103 Запасы на конец отчетного года1977353834391228
12104 Запасы на конец предыдущего года353834702226439
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50791876145478030374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87614547983039519086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32478576179056480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8576179056480837
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56015997281070760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99728107405371010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7713912441712983454642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1244171301635464631881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48606450097092332538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45009711583254230365
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7450667430000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27157719585223719104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7195852331191041516
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1376000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2853379408589110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7940859005221040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7713912441712983454642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1244171301635464631881
21103 Выручка за отчетный год7464913916611746595593
21104 Выручка за предыдущий год1391661174659559361870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год660831249247662184748
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124924764068477250335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год856614242408440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1424241059108210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год856614242408440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1424241059108210
23303 Проценты к уплате за отчетный год7346340
23304 Проценты к уплате за предыдущий год463400
23403 Прочие доходы за отчетный год1431940143
23404 Прочие доходы за предыдущий год940130365
23503 Прочие расходы за отчетный год4408281015543008
23504 Прочие расходы за предыдущий год2810155429661132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год551610978393260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109783954179850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год158826679505807
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год266793258071688
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39288311383762173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83113860921789080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3928)/Стоимость активов (77139) = 5.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66083+0+0) = 12.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8566)/Выручка (74649) = 11.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3928)/Выручка (74649) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.704

Индекс Альтмана Z = 4.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.37), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (11.48%), рентабельность компании (5.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники