ООО "Мир ресторанов" ИНН:1101062380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97146561 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15899168281773118286
11504 Основные средства на конец предыдущего года16828177311828619232
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года21000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1589916830177410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1683017741182860
12103 Запасы на конец отчетного года3266349935662929
12104 Запасы на конец предыдущего года3499356629292145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года451424435672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года424435672724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107432462642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432462642619
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3824435544630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4355446342430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19723211852220422529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21185222042252922720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года866769752518-88
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69752518-88-1721
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9812127481780921079
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12748178092107923205
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года981212748178090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1274817809210790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года184184253253
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1244127816931285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127816931285983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1244146218770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1462187715380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19723211852220422529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21185222042252922720
21103 Выручка за отчетный год22741357042801125053
21104 Выручка за предыдущий год35704280112505324115
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21163298882384421602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29888238442160219649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1578581641670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5816416734510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1578581641670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5816416734510
23303 Проценты к уплате за отчетный год5029510031104
23304 Проценты к уплате за предыдущий год295100311041922
23403 Прочие доходы за отчетный год855321824
23404 Прочие доходы за предыдущий год321824996
23503 Прочие расходы за отчетный год463351552312
23504 Прочие расходы за предыдущий год3515525184248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1920520227940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5202279418330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год228745188406
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год745188200204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1692445726061633
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год445726061633-912

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1692)/Стоимость активов (19723) = 8.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21163+0+0) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1578)/Выручка (22741) = 6.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1692)/Выручка (22741) = 7.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.784

Индекс Альтмана Z = 2.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (6.94%), рентабельность компании (7.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники