Общество с ограниченной ответственностью "Знаки" ИНН:1101062478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97149921 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2602611020
12104 Запасы на конец предыдущего года2611020762
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457046363249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года463632491738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27858170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года483051754326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года517543272670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года483051754326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года517543262670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327331272131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31272131951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155720482195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204821951719
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155720482195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204821951719
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года483051754326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года517543262670
21103 Выручка за отчетный год44741337734
21104 Выручка за предыдущий год413377346194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38530116452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301164525219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6211221282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11221282975
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6211221282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11221282975
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год1977113
23504 Прочие расходы за предыдущий год7711344
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4310471179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10471179931
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1110471179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10471179931

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (4830) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (385+0+0) = 16.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (447) = 13.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (447) = -2.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.102

Х5 = Выручка/Активы = 0.093

Индекс Альтмана Z = 1.488

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.488<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.94), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (13.87%), рентабельность компании (-2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Знаки"