Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ" ИНН:1101062710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97150444 ОКВЭД:55.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года375385385
11504 Основные средства на конец предыдущего года3853850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года375385385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3853850
12103 Запасы на конец отчетного года1141386
12104 Запасы на конец предыдущего года413860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года489811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59139397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1393970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года434524782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5247820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года505050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9124186
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1241860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69184246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1842460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года365340344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3403440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365340536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3405360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года434524782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5247820
21103 Выручка за отчетный год5497881425
21104 Выручка за предыдущий год78814250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год396480937
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4809370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153308488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3084880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2600
22203 Управленческие расходы за отчетный год10197190
22204 Управленческие расходы за предыдущий год971900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26211298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2112980
23503 Прочие расходы за отчетный год116479
23504 Прочие расходы за предыдущий год64790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15147219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1472190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9124186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1241860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9124186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1241860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (434) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (396+26+101) = 4.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (549) = 4.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (549) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = -4.123

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (4.74%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПоСТ"