Общество с ограниченной ответственностью "Эском" ИНН:1101062823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97150738 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2060309
11504 Основные средства на конец предыдущего года60309821
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2060309
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60309821
12103 Запасы на конец отчетного года1156
12104 Запасы на конец предыдущего года15625
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140113911356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139113161383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24355329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140216351467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163514271737
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142216951776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169517362558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-460-167-577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-167-56363
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года317317317
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года317317475
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года317317317
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года317317475
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года309284786
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года284786222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125712611250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126211961798
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156615452036
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154619822020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142216951776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169517362558
21103 Выручка за отчетный год31039410
21104 Выручка за предыдущий год10394648871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2805611018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56110589348
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-277478-608
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год478-594-477
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-277478-608
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год478-594-477
23503 Прочие расходы за отчетный год121913
23504 Прочие расходы за предыдущий год199814
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-289459-621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год459-603-1291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год632097
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-289396-641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год396-623-1388

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эском"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эском"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эском"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-289)/Стоимость активов (1422) = -20.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эском"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (280+0+0) = -98.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эском"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-277)/Выручка (3) = -9233.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эском"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-289)/Выручка (3) = -9633.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эском"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эском"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эском"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эском"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эском"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.244

Х5 = Выручка/Активы = 0.002

Индекс Альтмана Z = -0.83

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эском"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-9233.33%), рентабельность компании (-9633.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эском"