Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС" ИНН:1101063200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81026429 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года24700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24700
12104 Запасы на конец предыдущего года29000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255518294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года518294280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256810294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года810294280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года503810294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года810294280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253573138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года573138141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250224153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224153139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250237156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237156139
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года503810294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года810294280
21103 Выручка за отчетный год393391744
21104 Выручка за предыдущий год3917441064
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509383760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3837601053
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1168-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8-1611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1168-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8-1611
23403 Прочие доходы за отчетный год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-948-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8-1611
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год468
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6816
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-982-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-24-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-98)/Стоимость активов (503) = -19.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (509+0+0) = -22.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-116)/Выручка (393) = -29.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-98)/Выручка (393) = -24.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.012

Индекс Альтмана Z = -0.751

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.01), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-29.52%), рентабельность компании (-24.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агентство БИС"