ООО "СЫКТЫВКАРСКИЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:1101063383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81026889 ОКВЭД:20.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года11151923
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года15192327
11503 Основные средства на конец отчетного года255892291363333980393733
11504 Основные средства на конец предыдущего года291363333980393733423423
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1005100510051005
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1005100510051005
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года67341599645609541665
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года59964560954166527954
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года487235818134529463
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года324249352834540465517771
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года352834540465517771481872
12103 Запасы на конец отчетного года35593481355259974169
12104 Запасы на конец предыдущего года48135525997416965638
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9790618304528750464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61830452875046313496
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5163516351635163
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5163516351635163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3141065189795
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106518979548741
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года465681812249
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года68181224912740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51325116874104050130840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116874104050130839145809
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года375574469708644515648611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года469708644515648610627681
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года485250485250485249350141
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года485250485249350141350141
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года20950209502095020950
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года20950209502095020950
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года280280280280
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года280280280280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-447452-351568-325531-248302
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-351568-325531-248302-173502
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59028154912180948123069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154912180948123069197869
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8410684016217283207170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года84016217282207170207050
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1268212709120459049
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года127081204590498513
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9678896725229328216219
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года96724229327216219215563
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1296621005069421645433
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100506942164543332175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года861991131988175081687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113198817508168668942
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3897436740164649
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4368401746493139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219758218071234239309323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218072234240309322214249
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года375574469708644515648611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года469708644515648610627681
21103 Выручка за отчетный год70154166146135217168624
21104 Выручка за предыдущий год166146135217168624198447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144435218822171708200442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год218822171708200442236337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-74281-52676-36491-31818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52676-36491-31818-37890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1887181031323920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1810312339201400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76168-54486-62744-58323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-54486-62735-58323-74274
23303 Проценты к уплате за отчетный год130421133888105848
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11338881058485674
23403 Прочие доходы за отчетный год362362067254268923488
23404 Прочие доходы за предыдущий год20672542689234874681
23503 Прочие расходы за отчетный год457081664214424046958
23504 Прочие расходы за предыдущий год166421442404695811085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-98682-25520-73105-87275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25520-73096-87276-86351
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4048189831874281
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1898318742819371
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год276622997537
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6622997537667
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1571638691443113711
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год386914431137116608
24603 Прочее за отчетный год2070542112663
24604 Прочее за предыдущий год542112663142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-85063-22855-61783-74764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22855-61774-74765-80552
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-85063-22855-61783-74764
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22855-77221-74765-59602
32003 Величина капитала на 31485250485249350141350141
32005 Величина капитала на 3121230212302123021230
32007 Величина капитала на 31-351568-325531-248302-173502
32008 Величина капитала на 31154912180948123069197869
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95884260377722974800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)95884260377722974800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85063260377722974763
33218 Убыток (ИТОГО)85063260377722974763
33003 Величина капитала на 31485250485250485249350141
33005 Величина капитала на 3121230212302123021230
33007 Величина капитала на 31-447452-351568-325531-248302
33008 Величина капитала на 3159028154912180948123069
36003 Чистые активы на 3159028154912235206300623
36004 Чистые активы на 31154912180948300623307864
41103 Поступления – всего за отчетный год81844194719142173147430
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год67417170374119381139803
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год280014843205776986
41193 Прочие поступления за отчетный год1162795022215641
41203 Платежи – всего за отчетный год84096204445241231281427
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7959102184143547190639
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24291417854552344683
41293 Прочие платежи за отчетный год51846327014751643914
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2252-9726-99058-133997
43103 Поступления – всего за отчетный год21307133613243255212
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год21307133513243255212
43203 Платежи – всего за отчетный год629562488131445615
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год602562488131445495
43293 Прочие платежи за отчетный год2700120
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год150115088511189597
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-751876-606-47950
62203 Целевые взносы за отчетный год15177168900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год15177183600
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год151775594600
63133 иные мероприятия за отчетный год151775594600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год151775609300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-85063)/Стоимость активов (375574) = -22.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144435+1887+0) = -52.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76168)/Выручка (70154) = -108.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-85063)/Выручка (70154) = -121.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Х5 = Выручка/Активы = 0.187

Индекс Альтмана Z = -0.81

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-108.57%), рентабельность компании (-121.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники