Общество с ограниченной ответственностью "Булком" ИНН:1101063506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81026493 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36143127138
11504 Основные средства на конец предыдущего года143127138213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года361431270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1431271380
12103 Запасы на конец отчетного года290706774531
12104 Запасы на конец предыдущего года706997533364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4676462641122966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4626411229452342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281115169149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11516914936
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года320000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5247576750550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5767527836270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5283591051823784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5910540537652967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3205-1961-20300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1961-1738-28440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3193-1949-2018-2834
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1949-1726-2832-4182
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7818682464040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6824640400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7818682464040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6824640400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6581035749395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1035680374247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65810357960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103572765970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5283591051823784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5910540537652967
21103 Выручка за отчетный год2680552998647149
21104 Выручка за предыдущий год5529986471496144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2895482362894979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4823648348993700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21570635750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год706338122500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21570635750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год706338121720
23403 Прочие доходы за отчетный год7292177443
23404 Прочие доходы за предыдущий год92222443298
23503 Прочие расходы за отчетный год46887428711254
23504 Прочие расходы за предыдущий год10222579125466
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-611-768810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-224102413610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-611-2248811346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-224102413482665
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-611-2248810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-224102413480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Булком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Булком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Булком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-611)/Стоимость активов (5283) = -11.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Булком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2895+0+0) = -7.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Булком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-215)/Выручка (2680) = -8.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Булком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-611)/Выручка (2680) = -22.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Булком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Булком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.377

Индекс Альтмана Z = 4.147

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Булком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (7.53), коэффициент текущей ликвидности (7.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (-8.02%), рентабельность компании (-22.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Булком"