ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО" ИНН:1101063552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81026895 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26734733
11504 Основные средства на конец предыдущего года347339
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26734733
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года347339
12104 Запасы на конец предыдущего года15334349
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года345161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года299192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3185397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185397402
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270532430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532430411
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-61600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6016225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6225-328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года871470405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470405423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года871470405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года470405739
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270532430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532430411
21103 Выручка за отчетный год28045764168
21104 Выручка за предыдущий год457641681550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76040733578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40733466779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-480503590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год503702771
22203 Управленческие расходы за отчетный год16200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-642503590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год290702771
23503 Прочие расходы за отчетный год1222029
23504 Прочие расходы за предыдущий год714129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-654283561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год283561742
24603 Прочее за отчетный год900
24604 Прочее за предыдущий год24600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66337348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37348730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-66300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-663)/Стоимость активов (270) = -245.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-642)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (760+0+162) = -69.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-642)/Выручка (280) = -229.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-663)/Выручка (280) = -236.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.456

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.422

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.69

Индекс Альтмана Z = -46.097

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-2.23), рентабельность продукции (-229.29%), рентабельность компании (-236.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБЕРО"