ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ" ИНН:1101063680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81025341 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27332120
11504 Основные средства на конец предыдущего года21200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27332120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21200
12103 Запасы на конец отчетного года252386744
12104 Запасы на конец предыдущего года867440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100803450205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года347320521
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1130459150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года459150340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137334799399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4799399361
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164665011399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5011399361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33892661397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2661397190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1275223502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2350292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1307723502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23502171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164665011399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5011399361
21103 Выручка за отчетный год3489315360906
21104 Выручка за предыдущий год153609061465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3414810757815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123987691228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год745460391
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2962137237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год745296291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2962137237
23403 Прочие доходы за отчетный год4926940
23404 Прочие доходы за предыдущий год269400
23503 Прочие расходы за отчетный год6426999
23504 Прочие расходы за предыдущий год2699262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год730295782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2957111235
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1525919
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год591044
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год578236473
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2364111191

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (578)/Стоимость активов (16466) = 3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (745)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34148+0+0) = 2.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (745)/Выручка (34893) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (578)/Выручка (34893) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 1.075

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.14%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Еще предприятия