ООО "Орбита" ИНН:1101063778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81025499 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16934
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года512
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16934
21104 Выручка за предыдущий год189189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24167
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16522
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16522
23503 Прочие расходы за отчетный год621
23504 Прочие расходы за предыдущий год2121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1441

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (151) = -9.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 151

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 151

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 150

Индекс Альтмана Z = 163.086

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (151), коэффициент текущей ликвидности (151), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники