ООО "ИНФОРМ МЕДИА" ИНН:1101063908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81025772 ОКВЭД:64.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292500
11504 Основные средства на конец предыдущего года331400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года292500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года331400
12103 Запасы на конец отчетного года1655362123
12104 Запасы на конец предыдущего года7481230
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года266516850
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года68500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43202072136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14741360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72452072136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47881360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1503960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1987-1400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1503237-140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1987-1400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14013541
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года232410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43411800235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65432350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57421835276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67752760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72452072136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47881360
21103 Выручка за отчетный год1351810661299
21104 Выручка за предыдущий год216612990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135181066-131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2166-1310
22203 Управленческие расходы за отчетный год619200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год263300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7326108-131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-467-1310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год732696-139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-467-1390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год732696-139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-467-1390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7326960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-467-1390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7326)/Стоимость активов (7245) = 101.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6192) = 118.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7326)/Выручка (13518) = 54.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7326)/Выручка (13518) = 54.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.262

Индекс Альтмана Z = 10.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (54.19%), рентабельность компании (54.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники