ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ" ИНН:1101064387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81032364 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1650
12103 Запасы на конец отчетного года249138
12104 Запасы на конец предыдущего года1380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1446505
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2724656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2888656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2386-15
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года502627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года502671
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2888656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6530
21103 Выручка за отчетный год8944345
21104 Выручка за предыдущий год3450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6016341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год204
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27324
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2635-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2635)/Стоимость активов (2888) = 91.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6016+0+0) = 48.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2928)/Выручка (8944) = 32.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2635)/Выручка (8944) = 29.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.912

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.753

Индекс Альтмана Z = 19.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.88), коэффициент быстрой ликвидности (4.93), коэффициент текущей ликвидности (5.43), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (32.74%), рентабельность компании (29.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"