ООО "Телесемь Коми" ИНН:1101064556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81027535 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года528509304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5093040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года528509304
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5093040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года528509304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5093040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года528509304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5093040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года528509304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5093040
21103 Выручка за отчетный год8001473410849
21104 Выручка за предыдущий год14734108490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7731451410544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14514105440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27220305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2203050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27220305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2203050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27220305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2203050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19205294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2052940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (528) = 3.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (773+0+0) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (800) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (800) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.515

Индекс Альтмана Z = 2.418

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.418<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.38%), рентабельность компании (2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники