Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло" ИНН:1101064588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81032660 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161616
11504 Основные средства на конец предыдущего года161635
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161635
12103 Запасы на конец отчетного года1707730
12104 Запасы на конец предыдущего года773036
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года709559744639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года597446394860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года768383550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года383550346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года803364345219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года643452195242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года804964505235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года645052355277
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232022011934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220119341538
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года416942443296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года424432963734
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года155500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года572942493301
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424933013739
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года804964505235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года645052355277
21103 Выручка за отчетный год277442329720879
21104 Выручка за предыдущий год232972087917266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270082271720404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227172040417033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год736580475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год580475233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год736580475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год580475233
23403 Прочие доходы за отчетный год110122451
23404 Прочие доходы за предыдущий год12245144
23503 Прочие расходы за отчетный год465208326
23504 Прочие расходы за предыдущий год208326213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год381494600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49460064
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262228207
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год228207170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119266393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266393-106

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (8049) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27008+0+0) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (736)/Выручка (27744) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (27744) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.405

Индекс Альтмана Z = 3.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северное тепло"