ООО "Агентство "Диалог" ИНН:1101064637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81032737 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года312338
12104 Запасы на конец предыдущего года33876
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года584577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года577228
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года584577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года577268
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года508419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года419207
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15861
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года584577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года577268
21103 Выручка за отчетный год17652652
21104 Выручка за предыдущий год26522469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16232360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23602198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год292271
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142292
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год292271
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8074
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год212197

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (584) = 15.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1623+0+0) = 8.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (1765) = 8.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (1765) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.684

Индекс Альтмана Z = 14.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (3.58), коэффициент текущей ликвидности (7.68), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (8.05%), рентабельность компании (5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники