ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС" ИНН:1101064764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81028115 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95983101669105014109005
11504 Основные средства на конец предыдущего года101669105014109005111692
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года65221666696670166701
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года66669667016670170873
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года408340269126
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года340269126251
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161612168678171984175832
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168678171984175832182816
12103 Запасы на конец отчетного года106710568232159
12104 Запасы на конец предыдущего года105682321592297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6718487247175863
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4872471758633980
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года29971259401423012600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2594014230126003200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52925518643566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года255186435664624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38285321232163924237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32123216392419914139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199897200801193623200069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200801193623200031196955
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года114429114429114429114429
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года114429114429114429303973
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года686868641
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78374783597044876790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года783607044876790-72492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192803192856184945191287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192857184945191287189438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6145696277100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6961771081160
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9499839680
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9839686280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7094794586788782
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7944867887447517
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199897200801193623200069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200801193623200031196955
21103 Выручка за отчетный год71910895358916290505
21104 Выручка за предыдущий год89535891629050583869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58863642466627270452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64246662727045257764
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13047252892289020053
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25289228902005326105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13047252892289020053
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25289228902005326105
23203 Проценты к получению за отчетный год24429384160
23204 Проценты к получению за предыдущий год9384163520
23403 Прочие доходы за отчетный год2155075461682
23404 Прочие доходы за предыдущий год508546168242951
23503 Прочие расходы за отчетный год8031362135574540
23504 Прочие расходы за предыдущий год362135574540166910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7673231132029717547
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231142029717547-97520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2709492343873693
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4923438736934764
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1106230185309
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год23018530924017
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6871143125
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год71143125251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5032182611605313979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182621605313979-102033
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5032182611605313979
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год182621605313979-102033
32003 Величина капитала на 31114429114429114429303973
32006 Величина капитала на 31686868641
32007 Величина капитала на 31783607044876790-72492
32008 Величина капитала на 31192857184945191287189438
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51001826116054166967
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)51001826116054167035
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5032182611605413728
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5032182611605413728
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)68000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5085103502239617685
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)51531035022396164545
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3853503960
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3853503960
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))470010000220000
33278 Дивиденды (ИТОГО)470010000220000
33003 Величина капитала на 31114429114429114429114429
33007 Величина капитала на 3178374783597044876790
33008 Величина капитала на 31192803192856184945191287
36003 Чистые активы на 31192803192856184945191287
36004 Чистые активы на 31192857184944191287189438
41103 Поступления – всего за отчетный год672531058488941095251
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56607869787784684314
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год10646188701156410349
41203 Платежи – всего за отчетный год56234862096423189157
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19207313922826235660
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28061223602097720102
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3187570232305041
41293 Прочие платежи за отчетный год5779267551176228354
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1101919639251796094
42103 Поступления – всего за отчетный год8967265317397600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год8290219013707600
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год67703690
42203 Платежи – всего за отчетный год1562317731499213684
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год42223119923954
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год31009730
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год137501550030000
42293 Прочие  платежи за отчетный год1800000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6656-15078-3253-6084
43203 Платежи – всего за отчетный год408910000220005000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год408910000220000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4089-8400-21998-3668
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период274-3839-72-3658

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5032)/Стоимость активов (199897) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58863+0+0) = 22.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13047)/Выручка (71910) = 18.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5032)/Выручка (71910) = 7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.178

Индекс Альтмана Z = 29.93

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (10.22), коэффициент текущей ликвидности (10.37), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (18.14%), рентабельность компании (7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОСТИНИЧНЫЙ КОМПЛЕКС"