Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми" ИНН:1101065084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81036669 ОКВЭД:51.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10471387514425
11504 Основные средства на конец предыдущего года1387514425523
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104713875920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13875924250
12103 Запасы на конец отчетного года39845353731428815347
12104 Запасы на конец предыдущего года3537314288153467322
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года56800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года68050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54951483352588536083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48335258853257310229
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6200117500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1175000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5740706573263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7065732644598
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23569200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года692034970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10697685726459250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8572645925514850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108023871134651751918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87113465175191022672
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5654328487182570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2848718257135680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56553284971826713586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2849718267135781533
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81030545346536
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10305453465365810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51461483112371631796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48310237163179615329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5147058616282500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5861528250383320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108023871134651751918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87113465175191022672
21103 Выручка за отчетный год399300313924203922198341
21104 Выручка за предыдущий год31392420392219834184040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306657255174166428182512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25517416642816029177960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9264358750374940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5875037494380500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5594342498296050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4249829605222210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год367001625278890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162527889158290
23204 Проценты к получению за предыдущий год2054000
23303 Проценты к уплате за отчетный год662940406463
23304 Проценты к уплате за предыдущий год940406463132
23403 Прочие доходы за отчетный год71702459476010655
23404 Прочие доходы за предыдущий год2459476010655267
23503 Прочие расходы за отчетный год41103590604110826
23504 Прочие расходы за предыдущий год35906041108261266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год390981438662420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143866242151950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8542328615533141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год328615533149837
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3055611100468912054
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111004689120464112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год305561110046890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111004689120460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30556)/Стоимость активов (108023) = 28.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (306657+55943+0) = 10.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36700)/Выручка (399300) = 9.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30556)/Выручка (399300) = 7.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.099

Индекс Альтмана Z = 7.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (9.19%), рентабельность компании (7.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промсервис-Коми"