ООО "СЛОГГЕР" ИНН:1101065221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81037166 ОКВЭД:72.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170542
11504 Основные средства на конец предыдущего года4293
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170542
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4293
12103 Запасы на конец отчетного года27261223
12104 Запасы на конец предыдущего года122488
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11931272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1237200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1161238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года238220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50802733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2699508
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67852775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2741600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56351401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1364239
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года261261
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года261261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8891114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1116101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11501375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1377362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67852775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2741600
21103 Выручка за отчетный год189739581
21104 Выручка за предыдущий год95354296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144538176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81704101
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45201405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1365195
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45201405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1365195
23403 Прочие доходы за отчетный год4328
23404 Прочие доходы за предыдущий год280
23503 Прочие расходы за отчетный год4112
23504 Прочие расходы за предыдущий год1210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45221421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1381185
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год251259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25942
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42711162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1122143

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4271)/Стоимость активов (6785) = 62.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14453+0+0) = 31.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4520)/Выручка (18973) = 23.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4271)/Выручка (18973) = 22.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.629

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.666

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.9

Индекс Альтмана Z = 15.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (23.82%), рентабельность компании (22.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники