Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза" ИНН:1101065398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81037491 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года380942285314
11504 Основные средства на конец предыдущего года422853140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года380942285314
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года422853140
12103 Запасы на конец отчетного года584644780
12104 Запасы на конец предыдущего года6447800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1804744814155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7448141550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511411337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114113370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2393923316272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9233162720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62011346121586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13461215860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48751094719040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10947190400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115011502139
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года115021390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1761364407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13644070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132625142546
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251425460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62011346121586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13461215860
21103 Выручка за отчетный год6784864714817
21104 Выручка за предыдущий год8647148170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7240114100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1141000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-456-276314817
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2763148170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-456-276314817
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2763148170
23403 Прочие доходы за отчетный год104290
23404 Прочие доходы за предыдущий год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год350050
23504 Прочие расходы за предыдущий год500500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-355-773914817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7739148170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1763560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-531-809514817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8095148170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-531)/Стоимость активов (6201) = -8.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7240+0+0) = -6.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-456)/Выручка (6784) = -6.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-531)/Выручка (6784) = -7.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.676

Индекс Альтмана Z = 5.545

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-6.72%), рентабельность компании (-7.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройбаза"