ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К" ИНН:1101065479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81037605 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13198187901963412941
11504 Основные средства на конец предыдущего года1879019634129417089
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1319818790196340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1879019634129410
12103 Запасы на конец отчетного года12102138362875824944
12104 Запасы на конец предыдущего года1383628758249449670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20500327671049011192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3276710490111923296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25514209142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51420914212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3262747117394570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4711739457362780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45825659075909149219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65907590914921920067
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7354782750355014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7827503550142815
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4700113792091110378
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1137920911103781025
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года470011379209110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1137920911103780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27848349002630731118
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3490026307311185755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59231180168382709
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118016838270910472
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3377146701331450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4670133145338270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45825659075909149219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65907590914921920067
21103 Выручка за отчетный год1023201396057449171768
21104 Выручка за предыдущий год139605744917176852034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1008231330736140568144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133073717236129949633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14976532130860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65322768104690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1497653227680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6532276836240
23303 Проценты к уплате за отчетный год146223002076637
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23002076637576
23403 Прочие доходы за отчетный год12070541233
23503 Прочие расходы за отчетный год1699408970430
23504 Прочие расходы за предыдущий год408970430229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45738242630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год382426327900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15844159591
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год844159591213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47229801042199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год298010421991383

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-472)/Стоимость активов (45825) = -1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100823+0+0) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1497)/Выручка (102320) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-472)/Выручка (102320) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 3.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (-0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА-К"