Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север" ИНН:1101065550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81033866 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года268868744
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года868744132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12181166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181166102
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года787842
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года784286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3581127952
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1127952320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3581127952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1127952320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года270468351
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года468351213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280478361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года478361223
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77648590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64859096
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78649591
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64959197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3581127952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1127952320
21103 Выручка за отчетный год885109247779
21104 Выручка за предыдущий год1092477797834
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1062107617593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1076175937791
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-177163186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16318643
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-177163186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16318643
23503 Прочие расходы за отчетный год131513
23504 Прочие расходы за предыдущий год151312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-190148173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14817331
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82935
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29356
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-198119138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11913825
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-198119138
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11913825

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-198)/Стоимость активов (358) = -55.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1062+0+0) = -16.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-177)/Выручка (885) = -20 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-198)/Выручка (885) = -22.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.553

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.531

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.59

Индекс Альтмана Z = 3.548

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (3.59), коэффициент текущей ликвидности (4.59), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-20%), рентабельность компании (-22.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автомагистраль Север"