ООО "ИНТЕРМЕД" ИНН:1101065567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81038929 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года607256034670
11504 Основные средства на конец предыдущего года560346704623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года607256034670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года560346704623
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года825830753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года830753968
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7308051168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8051168172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155516351921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163519211140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года762772386591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года723865915763
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года681363965687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года639656875143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года814842904
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года842904620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года814842904
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года842904620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года762772386591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года723865915763
21103 Выручка за отчетный год372923309129096
21104 Выручка за предыдущий год330912909622880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292962352021336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235202133617059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год799695717760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год957177605821
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год799695717760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год957177605821
23503 Прочие расходы за отчетный год7595104
23504 Прочие расходы за предыдущий год9510411
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год792194767656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год947676565810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1118990879
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год990879677
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год680384866777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год848667775133

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6803)/Стоимость активов (7627) = 89.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7996)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29296+0+0) = 27.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7996)/Выручка (37292) = 21.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6803)/Выручка (37292) = 18.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.892

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.37

Индекс Альтмана Z = 19.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (21.44%), рентабельность компании (18.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники