ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА" ИНН:1101065944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81039900 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12777144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года771440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года397443352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4433520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года524520496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5204960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года524520496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5204960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года452485456
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4854560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года462495466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4954660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года622530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года622530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года524520496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5204960
21103 Выручка за отчетный год186118392227
21104 Выручка за предыдущий год183922270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157013752158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137521580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29146469
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год464690
22203 Управленческие расходы за отчетный год35710541095
22204 Управленческие расходы за предыдущий год105410950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66-590-1026
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-590-10260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66-590-1026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-590-10260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66-590-1026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-590-10260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-66-590-1026
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-590-10260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (524) = -12.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1570+0+357) = -3.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-66)/Выручка (1861) = -3.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (1861) = -3.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.452

Индекс Альтмана Z = 12.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.4), коэффициент быстрой ликвидности (8.45), коэффициент текущей ликвидности (8.45), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-3.55%), рентабельность компании (-3.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ТОЧКА"