ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ" ИНН:1101066049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81040292 ОКВЭД:63.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года798557060706368
11504 Основные средства на конец предыдущего года5570607063686664
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1256122125612414474791513586
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1256124144747915135861463179
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3379827018914656
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8270189146566201
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1260299126996414554401524610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1269964145544015246101476044
12103 Запасы на конец отчетного года181167
12104 Запасы на конец предыдущего года811671
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4312120252099810067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1202520998100676075
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6256656558220011500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года565582200115001300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2743045764151915897
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45764151915897461
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года115152271398
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15227139814
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года944241145073867127929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11450738671279297851
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1354723138447114941111552539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1384471149411115525391483895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1357750146771914677191467719
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1467719146771914677191467719
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-110000-11000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-343810195091-10987
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10195091-10987-16138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1354312135873813628101456732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1358738136281014567321451581
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года205409198198
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года409198198198
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20540919821158
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года409198211584065
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1959001350321312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202470312860660058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4703128606600586842
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4103124971088
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года10312497108895
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2062532413110374649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года253241311037464928249
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1354723138447114941111552539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1384471149411115525391483895
21103 Выручка за отчетный год748474003554023975
21104 Выручка за предыдущий год4740035540239757031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год748474003554023591
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4740035540235913542
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1575562273174681
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год562273174681460
22203 Управленческие расходы за отчетный год1534324061247229638
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2406124722963811418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-161701771735019272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1771735019272-8336
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год13632952144507745
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год95214450774512941
23203 Проценты к получению за отчетный год89603789272114
23204 Проценты к получению за предыдущий год37892721140
23303 Проценты к уплате за отчетный год500308916771728
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3089167717282012
23403 Прочие доходы за отчетный год1024212457803754865
23404 Прочие доходы за предыдущий год212457803754865154
23503 Прочие расходы за отчетный год65442430111064456532
23504 Прочие расходы за предыдущий год24301110644565321873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402-2616205336736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2616205336736874
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3838478316210
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1446-1802-348-469
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1802-348-469-2099
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-20421100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2110027
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1571637532976
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6375329761951
24603 Прочее за отчетный год-101173140
24604 Прочее за предыдущий год1731400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2278-463160785151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4631607851512798
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2278-463160785151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4631607851512798
32003 Величина капитала на 311467719146771914677191467719
32004 Величина капитала на 31-110000-11000000
32007 Величина капитала на 3110195091-10987-16138
32008 Величина капитала на 311358738136281014567321451581
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22780160785151
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22780160785151
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22780160785151
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22780160785151
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)109969000
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)-11000001100000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6735407200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)670440721100000
33003 Величина капитала на 311357750146771914677191467719
33007 Величина капитала на 31-343810195091-10987
33008 Величина капитала на 311354312135873813628101456732
36003 Чистые активы на 311354311135873813628101456732
36004 Чистые активы на 311358738136281014567321451581
41103 Поступления – всего за отчетный год1128555961287369170680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1047012180251
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год79516901431
41193 Прочие поступления за отчетный год2080071415168998
41203 Платежи – всего за отчетный год2334451331300470163458
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28816087257282141001
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1463119848192416116
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год846270045060
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14001028726082750
41293 Прочие платежи за отчетный год3586124091683313591
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-120594630-131017222
42103 Поступления – всего за отчетный год956812238531351987439
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7696011925242541179
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1871912428214482198
42203 Платежи – всего за отчетный год827441071107402015080
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6440128415
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год82100575581480014665
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1293711674361178-7641
43103 Поступления – всего за отчетный год50311044362600015301
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50001044362600014001
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год31000
43203 Платежи – всего за отчетный год24244195236647839446
43293 Прочие платежи за отчетный год24244000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-19213-90800-387835855
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-183353057392945436

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2278)/Стоимость активов (1354723) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1575+15343) = -95.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16170)/Выручка (748) = -2161.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2278)/Выручка (748) = 304.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6252.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6251.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 133.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3295.163

Индекс Альтмана Z = 3460.387

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (133.16), коэффициент быстрой ликвидности (6251.77), коэффициент текущей ликвидности (6252.33), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2161.76%), рентабельность компании (304.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВНИЦЫ РЕСПУБЛИКИ"