ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1101066257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81042026 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5000
12103 Запасы на конец отчетного года365816841654
12104 Запасы на конец предыдущего года168416541605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2646572
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6571392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2265135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года265135327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года392420141861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201418602324
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397420141861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201418602324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3353879879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года879879879
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года541140
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года14140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5411414
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года141414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года411524708
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80710444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года710443723
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года801121968
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11219671431
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397420141861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201418602324
21103 Выручка за отчетный год51005352613
21104 Выручка за предыдущий год5352613256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338804
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17125352609
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5352613255
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17125352609
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5352613255
23503 Прочие расходы за отчетный год951200
23504 Прочие расходы за предыдущий год512040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1703232609
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232609255
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1691232609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год232609255

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1691)/Стоимость активов (3974) = 42.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3388+0+0) = 50.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1712)/Выручка (5100) = 33.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1691)/Выручка (5100) = 33.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.399

Индекс Альтмана Z = 16.284

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.95), коэффициент текущей ликвидности (49.68), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (33.57%), рентабельность компании (33.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"