ООО "ПЛАСТИК-СЫКТЫВКАР" ИНН:1101066641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81034216 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года55708422
12104 Запасы на конец предыдущего года57422390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107165677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3326781056
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года330577
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года576217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4929301106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44611061663
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4929301106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44611061663
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года398891497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219497839
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9139609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227609824
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9439609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227609824
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4929301106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44611061663
21103 Выручка за отчетный год152116613139
21104 Выручка за предыдущий год166131395802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125112423457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124234575392
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270419-318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год419-318410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год270419-318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год419-318410
23503 Прочие расходы за отчетный год14911
23504 Прочие расходы за предыдущий год91115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256410-307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год410-307395
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год381635
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1635208
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218394-342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год394-342187

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (492) = 44.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1251+0+0) = 21.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (270)/Выручка (1521) = 17.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (1521) = 14.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.443

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.52

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.234

Индекс Альтмана Z = 14.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.51), коэффициент быстрой ликвидности (4.65), коэффициент текущей ликвидности (5.23), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (17.75%), рентабельность компании (14.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники