ООО "Альфа-Транс" (открыто конкурсное производство) ИНН:1101066673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81034280 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3555848601301
11504 Основные средства на конец предыдущего года58486013012554
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3026016269110441
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года162691104403056
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3061516853119041304
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168531190413035610
12103 Запасы на конец отчетного года870553550424668
12104 Запасы на конец предыдущего года5535504246681497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7954845738082094051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8457380820918345781
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года38400530011000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92265101105257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22651011052574450
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16918621739656
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18621739655106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90029807597711109932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года980759771110771422834
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39617114928109615111236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11492810961510901728444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-147400-48585-1987149376
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-48585-1987134326-1533
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-147390-48575-1986149386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-48575-1986134336-1523
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4590
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5901
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5901
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18700315042011013860564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1504201101386316323010
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1307811517115186956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18700316349812946761850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1634981294677468129966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39617114928109615111236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11492810961510901728444
21103 Выручка за отчетный год126075431417410503409594
21104 Выручка за предыдущий год431417410503409594236324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175821455377436582462250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год455377436582467067226775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49746-23960-26079-52656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23960-26079-574739549
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5850757702052363
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49746-82467-83781-52656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-82467-83781-57473-42814
23203 Проценты к получению за отчетный год94217155154
23204 Проценты к получению за предыдущий год21715515465
23304 Проценты к уплате за предыдущий год168000
23403 Прочие доходы за отчетный год11954620573284727545
23404 Прочие доходы за предыдущий год62057328472754530695
23503 Прочие расходы за отчетный год6869811577100982495
23504 Прочие расходы за предыдущий год1157710098127286390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-106396-31938-60877-27452
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31938-60877-42502-18444
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год27011581140323
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11581140323566
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1-494
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-49467
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год139915225110446278
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год52251104462783190
24603 Прочее за отчетный год6411200543556675
24604 Прочее за предыдущий год20054355667563
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-98815-28714-54197-27853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28714-54197-42903-15384
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-98815-28714-54197-27853
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28714-54197-42903-15384
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-48585-1987134326-1533
32008 Величина капитала на 31-48575-1986134336-1523
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98815287145419727853
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)98815287145419727853
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98815287145419727853
33218 Убыток (ИТОГО)98815287145419727853
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-147400-48585-1987149376
33008 Величина капитала на 31-147390-48575-1986149386
36003 Чистые активы на 31-147390-48575-1986149386
36004 Чистые активы на 31-48575-1986134336-1523
41103 Поступления – всего за отчетный год144973468594441014435379
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год127744369778381512401420
41193 Прочие поступления за отчетный год17229988165950233959
41203 Платежи – всего за отчетный год151163473323449420361674
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40968158531140913158632
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год95941215954201936185349
41293 Прочие платежи за отчетный год142549883810657117693
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6190-4729-840673705
43103 Поступления – всего за отчетный год41639130946138249101543
43193 Прочие поступления за отчетный год41639130946130449101543
43203 Платежи – всего за отчетный год377051345701249900
43293 Прочие платежи за отчетный год377051345701249900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3934-362413259101543
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2256-78454853175248

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-98815)/Стоимость активов (39617) = -249.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49746)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175821+0+0) = -28.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49746)/Выручка (126075) = -39.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-98815)/Выручка (126075) = -78.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.494

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.686

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.788

Индекс Альтмана Z = -56.482

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-3.72), рентабельность продукции (-39.46%), рентабельность компании (-78.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники