ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР" ИНН:1101066761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81034469 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года695638
12104 Запасы на конец предыдущего года563832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года274122712426084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271242608414029
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110637932819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года379328195411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285873097328941
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года309732894119472
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285883097328941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309732894119472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250982360925399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236092539917436
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года349073643542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года736435422036
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года349073643542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года736435422036
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285883097328941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309732894119472
21103 Выручка за отчетный год99551608727070
21104 Выручка за предыдущий год160872707025530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71371428816374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142881637415719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2818179910696
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1799106969811
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2818179910696
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1799106969811
23403 Прочие доходы за отчетный год100495143
23404 Прочие доходы за предыдущий год49514327
23503 Прочие расходы за отчетный год112933642516
23504 Прочие расходы за предыдущий год336425162133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1789-10708323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-107083237705
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300721359
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год721359775
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1489-17917964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-179179646930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1489)/Стоимость активов (28588) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2818)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7137+0+0) = 39.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2818)/Выручка (9955) = 28.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1489)/Выручка (9955) = 14.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.878

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.191

Индекс Альтмана Z = 13.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (8.17), коэффициент текущей ликвидности (8.19), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (28.31%), рентабельность компании (14.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕГЕМОТ СЫКТЫВКАР"