ООО "ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ" ИНН:1101067099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81043853 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1262451140
11504 Основные средства на конец предыдущего года2454391690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1262450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2454390
12103 Запасы на конец отчетного года144482514
12104 Запасы на конец предыдущего года825686260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124834264943583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года426495516517590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13324721337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года247227231731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14060459460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45946585740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141864619246074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года461915901321271
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46027984610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года798477232944
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года75000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года75000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45004653
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83843820840811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года382085119717982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8834382080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38208512910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141864619246074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года461925901321271
21103 Выручка за отчетный год98283436196545
21104 Выручка за предыдущий год343614870756888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138153153599600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315353986654160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-398728260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282688410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-398728260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282688410
23403 Прочие доходы за отчетный год10283084012
23404 Прочие доходы за предыдущий год3085111
23503 Прочие расходы за отчетный год79424313285
23504 Прочие расходы за предыдущий год2431686652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37537030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70382060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94426
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4421720442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3762261-2334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26164861645

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3762)/Стоимость активов (14186) = -26.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13815+0+0) = -28.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3987)/Выручка (9828) = -40.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3762)/Выручка (9828) = -38.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.48

Индекс Альтмана Z = 0.483

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-40.57%), рентабельность компании (-38.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники