ООО "Реверс" ИНН:1101067123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81043907 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9398103
11504 Основные средства на конец предыдущего года98103108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9398103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98103108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234211119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2111195
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1774020
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года402020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221721
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года419273156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27315646
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года512371259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371259154
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года516993
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6993-16
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151169193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16919384
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33417740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1774054
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года272526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36120266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2026670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года512371259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371259154
21103 Выручка за отчетный год272235286
21104 Выручка за предыдущий год235286101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261240150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24015061
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11-5136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-513640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11-5136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-513640
23503 Прочие расходы за отчетный год151515
23504 Прочие расходы за предыдущий год151511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-20121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2012129
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24603 Прочее за отчетный год2413
24604 Прочее за предыдущий год4132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-24108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2410827
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11-24108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2410827

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (512) = -2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (261+0+0) = 4.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (272) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (272) = -4.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.418

Индекс Альтмана Z = 5.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (4.04%), рентабельность компании (-4.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники