Общество с ограниченной ответственностью "Брикс" ИНН:1101067490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85371229 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года84613162024
12104 Запасы на конец предыдущего года131625561350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130425684174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256829343393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4949110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4911015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219939336308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393356004758
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219939336308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года393356004758
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-678-1243-804
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1243-1352-1974
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-668-1233-794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1233-1342-1964
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9283511612
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35116122399
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193948155490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481553304323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286751667102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года516669426722
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219939336308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года393356004758
21103 Выручка за отчетный год215754040042437
21104 Выручка за предыдущий год404004243735646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164263406336324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год340633632430142
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год514963376113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год633761135504
22103 Коммерческие расходы за отчетный год403154295107
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год542951077212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11189081006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9081006-1708
23403 Прочие доходы за отчетный год172436481
23404 Прочие доходы за предыдущий год436481479
23503 Прочие расходы за отчетный год289153128
23504 Прочие расходы за предыдущий год15312832
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100111911359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11911359-1261
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год402448320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год448320196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5997431039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7431039-1457
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5997431039
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7431039-1457

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (599)/Стоимость активов (2199) = 27.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16426+4031+0) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1118)/Выручка (21575) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (599)/Выручка (21575) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.455

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.233

Индекс Альтмана Z = 4.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (5.18%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Брикс"